독일의 부가가치세. 독일의 세금은 얼마입니까? 부가가치세 환급

독일은 가장 부유 한 나라입니다.유럽 연합. 매년 많은 투자자를 매료시킵니다. 독일의 투자 매력에 대한 주된 이유 중 하나는 세금 체계입니다. 독일에서 지불해야하는 세금 및 모든 기능을 고려하여 전세계 모든 국가의 투자자는 독일 연방 공화국에서 사업 활동을 확대하고 있습니다. 독일에는 세 가지 유형의 세금이 있습니다.

소득세;
세금은 거래가 아닙니다.
재산세.

거래세

독일 세금의이 카테고리는 큰 관심을 기울일 가치가 있습니다. 거래에는 두 가지 유형의 세금이 있습니다. 첫 번째 유형은 부가가치세이고 두 번째 유형은 고정 자산 세입니다.

독일 부가가치세가 낮거나 높지 않습니다. 유럽에는 독일보다 부가가치세가 낮은 나라와 독일보다 부가가치세가있는 나라가 있습니다.

재산 구입에 대한 세금 -차별화 된 그들의 평균 크기는 면적에 따라 평균 4 ~ 5 퍼센트입니다. 베를린은 6 %의 높은 세율을 가지고 있습니다.

부가가치세

대부분의 유럽 연합 국가에서와 마찬가지로 독일의 VAT에는 세 가지 세율이 적용됩니다.

낮췄다.
제로.
기본.

기본 세율은 19 %이며, 낮은 세율은 7 %입니다.

영세율에서 수출 세가 계산됩니다.부가 가치. 인보이스 및 인보이스의 판매자가 부가가치세를 포함하여 상품의 가치를 나타내는 경우 구매자는 자국으로 귀국 할 때 부가가치세를 환불 할 수 있습니다. 또한 독일 연방 공화국의 영토에서 일하는 의사와 보험 대리인은 부가가치세가 면제됩니다.

독일에서 부가가치세 (VAT)가 인하되면필수품, 식료품 (음료를 제외하고)은 독일 관세 지역으로 수입됩니다. 또한 호텔 및 취사 식당은 상품 총 가치의 7 %의 부가가치세를냅니다. 부가가치세의 기본 세율은 다른 모든 경우에 적용됩니다. 부동산에 대한 독일 부가가치세 (VAT)는 또한 19 퍼센트 비율로 부과됩니다.

간접세 납부 절차는 다음과 같습니다.부가가치세 및 유럽 연합의 다른 국가에서와 마찬가지로 독일의 규모는 2006 년 지침 112에서 채택 된 EU 표준의 적용을받습니다.

소득세

독일에서는 제한된소득세 납부의 무제한 의무. 첫 번째 범주에는 독일 출처의 소득과 전 세계적으로 벌어 들인 두 번째 소득이 포함됩니다. 제한된 의무가있는 납세자의 경우 독일 연방 공화국에 영주권이없는 비영리 단체, 국영 기관 및 외국 기업인 독일 거주자가 포함됩니다.

2008 년 이후 세율이 현저하게 감소했습니다.- 25 ~ 15 %. 납세자가 국고 예산에 5 % 반의 기부금과 지방세를 납부해야하기 때문에 유효 이자율은 약 30 %입니다. 다양한 토지의 금액은 14 %에서 17 %가 될 수 있습니다.

부가가치세는 독일 연방 공화국에서 어떻게 지불됩니까?

이러한 유형의 간접세는 매월 지불해야합니다. 판매자는 구매자에게 송장을 보낸 당일에 필요한 금액을 예산으로 이전해야합니다.

회사 등록 후,2 년 이내에 부가가치세 금액에 관한 예비 신고를 해당 세무 당국에 보내야합니다. 주정부는 신고 서 제출 기한을 30 일 연장 할 권리가 있습니다. 회사는 또한 매년 말에 부가가치세 납부에 대한 모든 데이터를 제공해야합니다.

수입 부가가치세

법적으로マトリ 넌备番号接続Ⅹ. 수입시 독일의 부가가치세 (VAT)는 적용 환율에 따라 다릅니다. 수입 물품이 독일 국경을 넘었을 때, 반환 될 수 없다. 구매자는 필요한 모든 세관 지불금을 지불 한 후에 만 물품을 수령 할 수 있습니다.

부가가치세;
관세;
소비세 (필요한 경우).

수입 부가가치세 계산

수입시 독일의 부가가치세 (VAT)는 국경에서 지불 한 모든 관세 및 소비세뿐만 아니라 물품의 관습 가치에 따라 다릅니다. 다음 공식을 사용하여 부가가치세를 계산할 수 있습니다.

R_{부가가치세} = (TC + P + A) / 100 * C_{부가가치세}, 어디서?

R_{부가가치세}- 부가가치세 금액.
TC - 상품의 세관 가치;
P - 관세의 액수.
그리고 - 소비의 합계;
C_{부가가치세}- 부가가치세 비율.

수입 부가가치세 계산의 예

생산 단위의 가격은 100 유로입니다. 총 수입 50,000 단위. 관세 금액은 모든 제품의 총 가치의 0.15 %입니다. 이 제품은 excisable 아닙니다.

적용되는 요율에 따라 VAT 금액은 두 가지 방법으로 계산 될 수 있습니다.

기본 세율에서 독일의 부가가치세 (VAT)는 951,000 425 유로입니다.

R_{부가가치세}= (100 * 50,000 + 100 * 50,000 * 0.0015) * 0.19 = 951,425 유로.

할인 된 가격이 상품에 적용되면 부가가치세는 350,000 525 유로가됩니다.

R_{부가가치세} = (100 * 50 000 + 100 * 50 000 * 0.0015) * 0.07 = 350 525 유로.

수출 부가가치세

재화 수출에 대한 부가가치세국가에서 99 %의 경우에 제로 금세를 적용 할 때 실시됩니다. 그러나 구매자가 세금을 내야하는 경우가 있습니다. 예를 들어, 온라인 경매를 통해 물품을 구매할 때.

부가가치세없이 제품을 더 저렴하게 판매했다고 판매자와 협상하는 것은 가능합니다. 그러나 경매를 피해야 할 것이다. 이 경우 구매자는 거래의 모든 위험을 감수합니다.

수출용 부가가치세는 수입 제품에 대한 부가가치세와 동일한 공식을 사용하여 계산됩니다.

부가가치세 환급

독일의 비거주자는 돈을 돌려받을 권리가 있습니다.부가가치세 납부에 썼다. 판매자 책임 제품을 환불합니다. 문제의 수를 줄이기 위해 독일의 판매자들은 판매하는 상품의 총 가치에 부가가치세를 더하는 것을 중단했습니다. 따라서 구매자가 돈을 반환 할 필요는 없습니다. 그는 단지 적은 돈만 지불합니다. 그러나 한 가지 예외가 있습니다 - 독일에서 차량을 구입하는 것.

세금 환급이 필요한 경우 유럽 연합 (EU) 또는 EU 시민권 자의 비거주자는 내부 부가가치세 번호가있는 경우이를 수행 할 수 있음을 기억해야합니다.

또한 제한 사항에 대해 언급해야합니다.부가가치세 환급으로 수령 할 수있는 면세 현금. 많은 돈을 돌려 주어야한다면 구매자는 관세를 지불해야합니다.

소득세

이 유형의 세금은 독일 연방 공화국의 거주자와 비거주자가 모두 지불합니다. 그들 모두 세금 자체에 더하여 세금 총액의 5.5 %를 납부합니다.

독일 거주자는 주에 부동산이 있거나 6 개월 이상 거주하고있는 실제 인물로 간주됩니다.

비율은 다음과 같습니다.

0 %;
14 %;
23.97 %;
42 %;
45 %.

그러나 적용되는 법인 (단일 지불 자나 결혼 한 부부)에 따라 세금 금액이 다를 수 있습니다.

세금이 한 사람에 의해 지불되면, 그때 문턱금액은 각각 14 %, 23.97 % 및 42 %의 세율에 대해 13,000 469 유로, 52,000 881 유로 및 250,000 730 유로입니다. 소득이 250,000 730 유로를 초과하는 경우 45 % 할인율이 적용됩니다. 최대 8 천 354 유로의 소득에는 과세되지 않습니다. 기혼 부부의 경우, 문턱 금액은 두 배입니다.

출처에서의 세금

거주자의 실질 배당률은 26.36 %이지만이 비율은 25 %이고 또 다른 5.5 %는 공동 기부금이라는 점을 명심해야합니다.

독일의 비거주자의 경우, 26.38 %의 비율이 직접 적용됩니다. 세율은 제로가 될 수도 있습니다. 또한 비거주자는 세금 납부액의 40 %를 환불받습니다.

비거주자의 로열티는 15.83 %로 과세됩니다. 독일 연방 공화국 거주자를위한 로열티에는 세금이 부과되지 않습니다.

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